DestacadoPequeñas empresas
Crédito FICA por propinas: la Sección 45B ya cubre salones y barberías
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Análisis
Respuestas con fuentes oficiales para personas y empresas.
Explicaciones en lenguaje claro sobre formularios del IRS, impuestos de Florida, ITINs y formación de empresas para las personas y empresas a las que servimos en Miami y mucho más allá, incluyendo a nivel internacional. Cada afirmación enlaza con su fuente oficial.
Todos los análisis
Pequeñas empresasRegistros contables del chofer de Uber y Lyft en Florida: lo que el IRS realmente quiere ver
El ingreso de rideshare es ingreso por cuenta propia, y las deducciones que valen miles dependen de los registros que el propio chofer construye. Aquí lo que hay que anotar, guardar y cómo lo lee el IRS.
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Impuestos internacionalesReglas de GILTI y Controlled Foreign Corporation para dueños inmigrantes en Miami
Los inmigrantes en Miami que poseen al menos 10% de una corporación extranjera pueden convertirse en US shareholders de una CFC, lo que activa la inclusión de ingresos GILTI, la presentación del Formulario 5471 y el reporte FATCA en el Formulario 8938.
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IRS y cumplimientoOferta en Compromiso: cómo el IRS resuelve deudas tributarias por menos de lo que debe
Una oferta en compromiso permite pagar su deuda tributaria federal por menos del monto total adeudado. Aquí quién califica, qué cubren la cuota de $205 y el pago inicial, y cómo decide el IRS.
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Planeación fiscalReglas de pérdidas de actividad pasiva: la asignación especial de $25,000 para alquileres
Las pérdidas de alquiler de bienes raíces son pasivas por defecto y solo compensan ingresos pasivos. Una asignación especial de $25,000 permite deducir pérdidas contra salarios cuando hay participación activa, pero se elimina entre $100,000 y $150,000 de ingreso bruto ajustado modificado.
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Formación de empresasFormulario 2553: cómo elegir el estatus de S Corporation y presentar a tiempo
El Formulario 2553 elige el estatus de S Corporation bajo la sección 1362(a). Preséntelo no más de 2 meses y 15 días después del inicio del año fiscal en que la elección debe tener efecto, o use la ventana de 3 años y 75 días para elecciones tardías bajo Rev. Proc. 2013-30.
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IRS y cumplimientoRepresentación ante el IRS en Miami: qué hace un Agente Inscrito por usted
La representación ante el IRS es cuando un profesional autorizado actúa por usted ante el IRS en auditorías, avisos, casos de cobro y declaraciones no presentadas. Aquí explicamos qué puede hacer un Agente Inscrito y cuándo conviene traerlo.
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Formación de empresasLLC vs S-Corp vs C-Corp para una pequeña empresa en Miami: cómo elegir
Una LLC de Florida es una entidad legal que se forma con Sunbiz. Una S corporation y una C corporation son clasificaciones tributarias federales que el IRS aplica a esa entidad. Así encajan las tres para un dueño en Miami.
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IRS y cumplimientoCómo declarar impuestos atrasados y ponerse al día con las declaraciones no presentadas
Las declaraciones sin presentar se convierten en avisos del IRS, reembolsos perdidos y cobros personales. Aquí se explica cómo declarar los años faltantes, proteger reembolsos dentro de la ventana de 3 años y elegir entre un plan de pagos y una oferta de transacción.
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Pequeñas empresasFormulario SS-8: cómo solicitar al IRS una determinación de clasificación del trabajador
El Formulario SS-8 permite que una empresa o un trabajador pidan al IRS decidir formalmente si un servicio es de empleado o de contratista independiente. Aquí explicamos cómo funciona el formulario, qué revisa el IRS y cuánto tarda la determinación.
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Planeación fiscalMega Backdoor Roth con Solo 401(k) 2026: límites, reglas y cómo funciona
Un trabajador por cuenta propia con un Solo 401(k) puede mover dólares after-tax hacia una cuenta Roth más allá del límite de diferimiento electivo de $24,500, hasta el tope de aportes anuales de 2026. Así encajan las piezas.
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PersonasAsignación de vivienda del clero: qué puede excluir un ministro y cómo designarla
Un ministro puede excluir del impuesto federal sobre la renta el valor de una parsonage o una asignación de vivienda en efectivo designada por escrito antes del pago. La exclusión no puede superar la compensación razonable ni eliminar el monto del SE tax.
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Planeación fiscalImpuesto federal al patrimonio en 2026: umbral de $15,000,000 (Formulario 706 y portabilidad)
Para causantes fallecidos en 2026, el umbral de presentación del impuesto federal al patrimonio sube a $15,000,000. Esta guía explica cómo funciona la exención, cuándo se exige el Formulario 706 y cómo la elección de portabilidad protege al cónyuge sobreviviente.
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Formación de empresasFormulario W-8 BEN vs W-8 BEN-E: el W-8 correcto para el dueño extranjero de una LLC
Un agente de retención en EE. UU. exige un W-8 antes de pagarle a una persona extranjera. Los individuos firman el W-8 BEN; las entidades firman el W-8 BEN-E. Cuál aplica a una LLC de Florida depende del beneficiario y de la clasificación tributaria.
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Planeación fiscalImpuestos de mercados de predicción ante el IRS: Kalshi y Polymarket en 2026
Ninguna resolución, regulación ni aviso del IRS trata los contratos de eventos por su nombre, así que los traders de Kalshi y Polymarket eligen sin guía. Esto es lo que dice el Código de EE. UU. y por qué el límite del 90 por ciento hace de 2026 el año decisivo.
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Pequeñas empresasImpuestos estimados trimestrales para trabajadores por cuenta propia en Miami: reglas del IRS
Los freelancers, propietarios únicos y socios en Miami deben pagar el impuesto federal a medida que lo ganan. Aquí explicamos quién debe pagar el impuesto estimado, cómo funcionan los cuatro períodos de pago y cómo evitar la multa por pago insuficiente.
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Planeación fiscalGuía tributaria para el inversionista de bienes raíces: reglas pasivas, participación material y Sección 121
El alquiler de bienes raíces es pasivo por defecto, así que las pérdidas solo compensan ingresos pasivos. El estatus de profesional en bienes raíces, la participación activa, el alquiler a corto plazo y la Sección 121 cambian esa respuesta. Aquí explicamos cómo encaja el marco.
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Planeación fiscalGuía tributaria de la One Big Beautiful Bill: provisiones clave de 2026 para empresas y familias
La One Big Beautiful Bill Act restauró la depreciación del 100 por ciento de primer año para propiedad puesta en servicio después del 19 de enero de 2025, restableció el gasto inmediato de I+D nacional y ajustó los límites de la Sección 179 para 2025 y 2026.
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Pequeñas empresasConfiguración tributaria para pequeñas empresas en Florida: registros estatales y presentaciones clave
Después de formar la entidad en Florida, comienza el papeleo. Así encajan los trámites de Sunbiz, el registro del impuesto sobre las ventas ante el Florida Department of Revenue y los plazos estatales continuos para una nueva pequeña empresa.
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Impuestos internacionalesReporte tributario del negocio estadounidense de propiedad extranjera: formularios y multas
Un negocio estadounidense de propiedad extranjera suele deber declaraciones informativas como el Formulario 5471, el Formulario 5472, el FBAR y la retención FIRPTA, cada una con su propia multa. Así encajan estas presentaciones y quién debe presentarlas.
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Pequeñas empresasCredito de I+D Seccion 41: Como las Pequenas Empresas Reclaman Gastos Calificados en el Formulario 6765
El credito de investigacion del IRC recompensa a empresas estadounidenses por salarios, insumos y honorarios de contratistas en actividades calificadas. Empresas bajo $5 millones en ingresos pueden aplicar hasta $500,000 contra impuestos de nomina cada ano.
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Planeación fiscalISO vs. NSO vs. RSU: cómo se gravan los premios de acciones para empleados
Las opciones de acciones de incentivo, las opciones no calificadas y las unidades de acciones restringidas generan ingresos en momentos distintos y a tasas distintas. Esto es lo que dicen las reglas del IRS sobre cada tipo de premio.
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PersonasFormulario 1040-NR: Lo que los extranjeros no residentes deben saber antes de presentar
Los extranjeros no residentes con ingresos de fuente estadounidense deben presentar el Formulario 1040-NR. El IRS grava el ingreso efectivamente conectado a tasas graduadas y el FDAP a una tasa fija del 30 por ciento. Aquí se explica quién declara y cómo tributa cada tipo.
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IRS y cumplimientoPenalidad de Recuperacion del Fondo Fiduciario: lo que los duenos de negocios deben saber antes de que actue el IRS
El IRS puede hacer responsable personalmente a un dueno de negocio por impuestos sobre nomina no pagados. Aqui explicamos como se calcula la penalidad, quien califica como persona responsable, que significa la intencion y como apelar.
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IRS y cumplimientoFormulario 1099-NEC frente al 1099-MISC: Plazos, umbrales y qué va en cada formulario
Dos formularios 1099 distintos conllevan fechas de entrega diferentes. Presentar el pago en el formulario incorrecto o no cumplir el plazo de febrero o marzo puede generar multas del IRS. Aquí le mostramos cómo hacerlo bien.
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Planeación fiscalEstatus de profesional en bienes raices: la prueba de 750 horas y la eleccion de agrupacion explicadas
Las perdidas de alquiler son pasivas por defecto y solo compensan ingresos pasivos. Para ser profesional en bienes raices, debe registrar mas de 750 horas en actividades inmobiliarias donde participe materialmente y esas horas deben superar la mitad de sus servicios personales del ano.
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Pequeñas empresasRegistro del Impuesto sobre las Ventas en Florida: Qué Activa el Requisito del DR-1
Todo negocio que realice ventas imponibles, cobre entradas o alquile propiedad en Florida debe registrarse ante el Departamento de Ingresos de Florida antes de su primera transacción imponible. El formulario es la Solicitud de Impuestos Comerciales, Formulario DR-1.
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PersonasEITC 2025: Quién Califica y Cuánto Puede Recibir en el Crédito por Ingreso del Trabajo
El EITC para el año tributario 2025 puede alcanzar $8,046 para trabajadores con tres o más hijos que califican. Los requisitos son ingresos del trabajo, número de Seguro Social válido e ingresos de inversión por debajo de $11,950.
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Impuestos internacionalesRetención FIRPTA en vendedores extranjeros de bienes raíces en EE. UU.: tasas, exenciones y Formulario 8288
Cuando una persona extranjera vende un bien inmueble en EE. UU., el comprador debe retener el 15% del monto realizado y remitirlo al IRS con el Formulario 8288. Los vendedores extranjeros pueden reducir o eliminar esa retención solicitando un certificado con el Formulario 8288-B.
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Pequeñas empresasGuía de impuestos para creadores de contenido: 1099-NEC, Schedule C y pagos trimestrales
Los creadores que ganan ingresos de patrocinios, publicidad o productos digitales son trabajadores independientes bajo las reglas del IRS. Esta guía explica cómo declarar esos ingresos, pagar el impuesto sobre trabajo independiente y cumplir con los pagos trimestrales estimados.
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Pequeñas empresasContabilidad para LLC de Florida: Qué Registrar y Por Qué Es Importante
Florida cuenta con más de 3.5 millones de entidades comerciales registradas. Para los pequeños negocios del Sur de la Florida que operan en español, la contabilidad bilingüe mantiene los registros en regla, las deducciones documentadas y las declaraciones trimestrales al día.
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Planeación fiscalImpuesto sobre Ingresos de Inversión Neta: el 3.8 por ciento sobre dividendos, rentas y ganancias de capital
El NIIT aplica cuando el MAGI supera $200,000 (soltero) o $250,000 (casados que declaran conjuntamente). Intereses, dividendos, ganancias de capital, rentas y regalías pueden contar como ingresos de inversión. Aquí está quién lo debe y cómo reportarlo en el Formulario 8960.
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Pequeñas empresasNexo Económico en Florida para Vendedores Remotos: El Umbral de $100,000 y Sus Requisitos
Desde el 1 de julio de 2021, la ley de Florida exige que los negocios con más de $100,000 en ventas remotas sujetas a impuesto en el año anterior se registren, cobren el impuesto y paguen electrónicamente. Lo que vendedores remotos y de comercio electrónico deben saber.
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Planeación fiscalFormulario 709 y la Exclusión Anual de $19,000 del Impuesto a las Donaciones: Guía 2026
Formulario 709 explicado: la exclusión anual del impuesto a las donaciones para 2026 es de $19,000 por destinatario y la One Big Beautiful Bill fijó una exención vitalicia de $15,000,000 federal.
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IRS y cumplimientoRepresentación ante el IRS: qué hace un Agente Inscrito en una auditoría
Si el IRS selecciona su declaración para examen, usted tiene derecho a representación profesional. Un Agente Inscrito puede responder a las solicitudes de auditoría, manejar revisiones de documentos y apelar los hallazgos en su nombre.
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Pequeñas empresasContratista independiente o empleado: cómo funciona la prueba de derecho consuetudinario del IRS
Clasificar mal a un trabajador como contratista expone a su empresa a impuestos laborales retroactivos, intereses y penalidades. Así se aplica el marco de tres factores del IRS y qué hacer cuando el estatus no está claro.
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Planeación fiscalElección de la Sección 83(b): Presente dentro de los 30 Días para Fijar la Base Tributaria de sus Acciones Restringidas
Los fundadores que reciben acciones restringidas sujetas a consolidación pueden elegir la Sección 83(b) para pagar impuestos sobre el valor en la fecha de la concesión en lugar del valor consolidado. Tienen exactamente 30 días desde la transferencia para presentar ante el IRS.
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Pequeñas empresasCrédito Tributario por Oportunidad de Trabajo: Guía para Empresarios que Contratan de Grupos Objetivo
El Crédito Tributario por Oportunidad de Trabajo permite reducir impuestos federales por contratar a personas de grupos con barreras de empleo. Esta guía explica la elegibilidad, los montos del crédito y cómo presentar el Formulario 5884.
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Planeación fiscalParticipación Material en Alquileres a Corto Plazo: La Regla de los 7 Días para Pérdidas No Pasivas
Cuando el promedio de estadía de los huéspedes es de 7 días o menos, el IRS trata la propiedad como negocio, no como actividad de alquiler pasiva. Cumple cualquier prueba de participación material y las pérdidas fluyen directamente contra salarios y otros ingresos ordinarios.
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IRS y cumplimientoAviso CP2000: qué significa y cómo responder al IRS
El IRS envía un CP2000 cuando los datos de ingresos de terceros no coinciden con su declaración. Conozca qué significa el aviso, las tres opciones de respuesta y cómo evitar penalidades adicionales.
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Planeación fiscalTope SALT elevado a $40,000: cambios OBBBA 2025 y la solución PTET
La One, Big, Beautiful Bill Act eleva el tope de deducción SALT a $40,000 para 2025, con una eliminación gradual por encima de $500,000 de ingreso. La elección del impuesto de entidad de paso (PTET) sigue siendo una estrategia complementaria bajo el Aviso 2020-75.
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Planeación fiscalNo impuesto sobre propinas y no impuesto sobre horas extra: deducciones 2025 explicadas
La One, Big, Beautiful Bill Act añade dos deducciones por encima de la línea para 2025: hasta $25,000 de propinas calificadas y hasta $12,500 de pago de horas extra calificadas. Aquí está quién califica y cómo funcionan las eliminaciones graduales.
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PersonasCuentas Trump: la contribución piloto de $1,000 y quién califica
Las Cuentas Trump son un nuevo vehículo de ahorro para niños creado por la One, Big, Beautiful Bill Act. Los niños elegibles nacidos entre Jan. 1, 2025, y Dec. 31, 2028, reciben una contribución piloto federal de $1,000.
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IRS y cumplimientoFormulario 1099-DIV explicado: el umbral de $10 para reportar dividendos
Bancos, casas de bolsa y pequeñas corporaciones presentan el Formulario 1099-DIV cuando pagan a accionistas $10 o más en dividendos, o $600 o más en una liquidación. Aquí está lo que lo activa y qué significa cada casilla.
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IRS y cumplimientoInforme BOI tras la regla de FinCEN de 2025: ¿quién aún presenta?
La regla final interina de FinCEN de marzo de 2025 eliminó el informe de Beneficial Ownership Information (BOI) para las entidades formadas en EE. UU. y sus propietarios. Las foreign reporting companies aún presentan, con plazos nuevos. Esto es lo que cambió y quién debe actuar.
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IRS y cumplimientoDenegación del ERC, retiro de reclamación y la vía del Formulario 907
Si el IRS denegó su Employee Retention Credit con la Letter 105-C, tiene dos años desde la fecha de la carta para apelar o demandar. Si su reclamación aún no se procesó, podría retirarla. Un nuevo proceso de abril de 2026 permite extender el plazo con el Formulario 907.
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Impuestos internacionalesFBAR vs Formulario 8938: umbrales y sanciones del reporte de cuentas extranjeras
Las US persons cuyas cuentas extranjeras superen $10,000 en conjunto pueden deber el FBAR. Si los activos financieros extranjeros superan los umbrales del IRS desde $50,000 también aplica el Formulario 8938. Las dos formas pueden coexistir.
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Impuestos internacionalesFormulario 5471 y la penalidad de $10,000 para propietarios estadounidenses de corporaciones extranjeras
Si es ciudadano o residente de EE. UU. y es funcionario, director o accionista del 10 por ciento de una corporación extranjera, podría requerirse el Formulario 5471. El IRS cobra $10,000 por presentación omitida y $10,000 más cada 30 días después del aviso de 90 días.
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Impuestos internacionalesFormulario 5472 y la multa de $25,000 para corporaciones de EE. UU. de propiedad extranjera
Si usted posee 25% o más de una corporación estadounidense como accionista extranjero, el IRS puede imponer una multa de $25,000 por un Formulario 5472 no presentado. Aquí está lo que lo activa y cómo presentar a tiempo.
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IRS y cumplimientoFormulario 8300: reportar pagos en efectivo de más de $10,000 al IRS
Cualquier negocio que reciba más de $10,000 en efectivo en una transacción o en transacciones relacionadas debe presentar el Formulario 8300 dentro de 15 días. El IRS hizo obligatoria la presentación electrónica desde el 1 de enero de 2024. Aquí va quién presenta y cómo.
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Planeación fiscalQSBS Sección 1202: cómo funciona la exclusión de ganancia sobre acciones de pequeñas empresas
La Sección 1202 permite excluir ganancia sobre acciones calificadas de pequeña empresa mantenidas más de 5 años. La OBBB subió el tope de activos brutos a $75 millones para acciones emitidas después del 4 de julio de 2025.
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Pequeñas empresasCompensación razonable de S-Corp: reglas del IRS y el estándar del caso Watson
Los accionistas-empleados de una S corporation que prestan más que servicios menores deben recibir un salario razonable sujeto a FICA, FUTA y retención de impuesto federal. Aquí está el marco del IRS y la jurisprudencia.
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Pequeñas empresasFormulario 7203 explicado: límites de base de acciones y deuda del accionista de S corporation
El Formulario 7203 es el documento de trabajo del IRS que respalda su base en acciones y deuda de la S corporation cuando reclama pérdidas, recibe distribuciones, dispone de acciones o recibe un pago de préstamo. Aquí está cómo funciona.
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Planeación fiscalSección 174A y el gasto inmediato de I+D en 2026: lo que revirtió la One Big Beautiful Bill
La Public Law 119-21 devolvió el gasto inmediato de los costos de investigación nacional. La sección 174A aplica a años fiscales que comiencen después del 31 de diciembre de 2024, con elección de amortización a 60 meses.
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Planeación fiscalDepreciación bonificada del 100% y Sección 179 en 2026: lo que restauró la One Big Beautiful Bill
La Ley Pública 119-21 restableció la depreciación de primer año del 100% para propiedad calificada puesta en servicio después del 19 de enero de 2025. La Sección 179 también se reajustó: el techo de gasto para 2026 es de $2,560,000.
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PersonasSolicitud del ITIN en Miami: guía 2026 para contribuyentes no residentes
El Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) permite a no residentes e inmigrantes presentar impuestos federales sin un número de Seguro Social. Aquí está el proceso 2026, tiempo de trámite y opciones en Miami.
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