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Pregunta: ¿Quién califica para el Crédito por Ingreso del Trabajo?

EITC 2025: Quién Califica y Cuánto Puede Recibir en el Crédito por Ingreso del Trabajo

El EITC para el año tributario 2025 puede alcanzar $8,046 para trabajadores con tres o más hijos que califican. Los requisitos son ingresos del trabajo, número de Seguro Social válido e ingresos de inversión por debajo de $11,950.

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Respuesta rápida

El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) para el año tributario 2025 puede alcanzar $8,046 para trabajadores con tres o más hijos que califican, $4,328 para uno, o $649 sin hijos. Para calificar, necesita ingresos del trabajo, un número de Seguro Social válido antes de la fecha límite y ingresos de inversión de $11,950 o menos. Los trabajadores sin hijos deben tener al menos 25 años y menos de 65 al final del año. El IRS retiene los reembolsos del EITC hasta mediados de febrero por ley.

Puntos clave

  • El EITC 2025 alcanza $8,046 para tres o más hijos que califican, $4,328 para uno y $649 para trabajadores sin hijos
  • Se requiere un número de Seguro Social válido para usted, su cónyuge si declaran juntos y cada hijo que califica
  • Ingresos de inversión superiores a $11,950 lo descalifican sin importar sus ingresos del trabajo
  • Los declarantes sin hijos deben tener al menos 25 años y menos de 65 el 31 de diciembre de 2025
  • El IRS está obligado por ley a retener todos los reembolsos del EITC hasta mediados de febrero

Qué hace el Crédito por Ingreso del Trabajo

El IRS describe el Crédito por Ingreso del Trabajo como un crédito que ayuda a los trabajadores y familias de ingresos bajos a moderados a obtener una reducción de impuestos.[1] Para la mayoría de los declarantes que califican, el crédito reduce el impuesto dólar por dólar y, cuando supera lo adeudado, el IRS paga la diferencia como reembolso. Esa característica reembolsable hace del EITC uno de los beneficios federales más importantes disponibles para las familias trabajadoras del Sur de la Florida.

El crédito se ajusta cada año por inflación. Los montos del año tributario 2025 son los que reclamará en su próxima declaración federal. Si usa un preparador de impuestos pagado, estas son las cifras que aplican. Para una preparación integral que cubra todos los créditos aplicables, vea preparación de la declaración personal.

Límites de ingreso y montos máximos del crédito para 2025

Hijos que calificanCrédito máximo (2025)Límite de ingreso, soltero o jefe de familiaLímite de ingreso, casados que declaran juntos
Ninguno$649$19,104$26,214
1$4,328$50,434$57,554
2$7,152$57,310$64,430
3 o más$8,046$61,555$68,675

Requisitos principales de elegibilidad

  • Debe tener ingresos del trabajo. El IRS define los ingresos del trabajo como todos los ingresos y salarios imponibles recibidos por trabajar para otra persona, para usted mismo o de un negocio o granja de su propiedad. Los beneficios del Seguro Social, pensiones, desempleo, pensión alimenticia e ingresos de inversión no cuentan.[7]
  • Sus ingresos de inversión del año deben ser de $11,950 o menos.[4]
  • Debe tener un número de Seguro Social válido emitido antes de la fecha límite de su declaración, incluidas las prórrogas. La misma regla del SSN aplica a su cónyuge si declaran juntos y a cada hijo que califica.[6]
  • Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.[8]
  • No puede reclamar la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero para el mismo año tributario.[6]
  • Su estado civil para efectos de la declaración debe ser soltero, casados que declaran conjuntamente, jefe de familia, cónyuge sobreviviente calificado, o casados que declaran por separado bajo condiciones específicas.[6]

Trabajadores sin hijos: las pruebas de edad y residencia

Los trabajadores sin hijos que califican deben cumplir dos requisitos adicionales. Primero, debe tener al menos 25 años pero menos de 65 al final del año.[6] Para las parejas casadas que declaran juntas sin hijos que califican, al menos uno de los cónyuges debe cumplir esa regla de edad.

Segundo, debe haber vivido en los Estados Unidos durante más de la mitad del año tributario. Estos requisitos reducen considerablemente la población del EITC sin hijos, pero los trabajadores del Sur de la Florida en el sector de alimentos, comercio y otros empleos con ingresos modestos deben verificar su elegibilidad. Para trabajadores con propinas y operadores de restaurantes que frecuentemente tienen estas preguntas, vea asesoría tributaria para restaurantes.

Reglas del hijo que califica y el requisito de Seguro Social

Un hijo que califica debe cumplir tres pruebas: una prueba de relación (el hijo debe ser su hijo, hijastro, hijo adoptivo de crianza, hermano o descendiente de alguno de ellos), una prueba de edad (el hijo debe cumplir el límite de edad máximo según su condición de estudiante o discapacidad) y una prueba de residencia (el hijo debe haber vivido con usted en los Estados Unidos durante más de la mitad del año tributario). El hijo tampoco puede presentar una declaración conjunta ese año, a menos que la presente solo para reclamar un reembolso.

Crucial para las familias de estatus mixto en el Sur de la Florida: cada hijo que califica debe tener un número de Seguro Social válido. Un ITIN no cumple este requisito. Si sus hijos tienen ITIN en lugar de números de Seguro Social, el EITC por hijo que califica no está disponible, aunque otros créditos pueden aplicar. Para titulares de ITIN y familias de estatus mixto que navegan estas diferencias, vea ayuda con la solicitud de ITIN o nuestra guía completa en ¿Cómo solicito un ITIN en Miami?.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el máximo del Crédito por Ingreso del Trabajo para el año tributario 2025?

El máximo del EITC para el año tributario 2025 es $8,046 para trabajadores con tres o más hijos que califican, $7,152 para dos hijos, $4,328 para uno y $649 para trabajadores sin hijos que califican. El monto real depende de su ingreso, estado civil y número de hijos que califican.

¿Pueden los trabajadores independientes reclamar el EITC?

Sí. Los ingresos del trabajo por cuenta propia cuentan como ingresos del trabajo para fines del EITC. El IRS define los ingresos del trabajo como todos los ingresos y salarios imponibles recibidos por trabajar para otra persona, para usted mismo o de un negocio o granja de su propiedad. Si sus ingresos netos del trabajo por cuenta propia se encuentran dentro de los límites de 2025 para su estado civil y tamaño de familia, puede reclamar el crédito.

¿Afecta tener un ITIN en lugar de un número de Seguro Social al EITC?

Sí, de manera significativa. Se requiere un número de Seguro Social válido para cada declarante y cada hijo que califica. Un ITIN no cumple el requisito del SSN, por lo que los titulares de ITIN no pueden reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC). Los titulares de ITIN aún pueden calificar para otros créditos como el Crédito por Otros Dependientes, el Crédito de Oportunidad Americana o el crédito por cuidado de hijos y dependientes si de otro modo son elegibles.

¿Cuándo recibiré mi reembolso del EITC?

El IRS está obligado por ley a esperar hasta mediados de febrero antes de emitir reembolsos a los contribuyentes que reclamen el Crédito por Ingreso del Trabajo. Esto aplica incluso si presenta su declaración en enero. Espere su reembolso después de mediados de febrero. La herramienta de seguimiento de reembolsos del IRS en irs.gov se actualiza diariamente una vez que comienza el procesamiento.

¿Puedo reclamar el EITC si no tengo hijos que califican?

Puede calificar, pero aplican requisitos adicionales. Debe tener al menos 25 años y menos de 65 al final del año tributario, haber vivido en los Estados Unidos durante más de la mitad del año y tener ingresos del trabajo e ingresos de inversión dentro de los límites de 2025. El crédito máximo para trabajadores sin hijos en 2025 es $649.

Fuentes

  1. Earned Income Tax Credit (EITC) · Internal Revenue Service
  2. Earned Income Tax Credit (EITC) · Internal Revenue Service
  3. Earned Income and Earned Income Tax Credit (EITC) Tables · Internal Revenue Service
  4. Earned Income and Earned Income Tax Credit (EITC) Tables · Internal Revenue Service
  5. Earned Income and Earned Income Tax Credit (EITC) Tables · Internal Revenue Service
  6. Who Qualifies for the Earned Income Tax Credit (EITC) · Internal Revenue Service
  7. Earned Income and Earned Income Tax Credit (EITC) Tables · Internal Revenue Service
  8. Who Qualifies for the Earned Income Tax Credit (EITC) · Internal Revenue Service
  9. Earned Income and Earned Income Tax Credit (EITC) Tables · Internal Revenue Service