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Declaración de impuestos para LLC y corporaciones de EE. UU. de dueños extranjeros
Los dueños extranjeros de LLC y corporaciones de EE. UU. enfrentan una lista de declaraciones ante el IRS, desde el Form 5472 hasta el Form 1040-NR del dueño, con multas fuertes por no presentarlas. Como Agente Inscrito (EA) y Agente Tramitador Certificado (CAA), manejamos todo el paquete.
Negocios de EE. UU. de dueños extranjeros
Lo que un dueño extranjero de una empresa de EE. UU. le debe al IRS
Ser dueño de una LLC o corporación de EE. UU. desde el extranjero abre oportunidades reales, y un conjunto de obligaciones de declaración en EE. UU. que son fáciles de pasar por alto y costosas de ignorar. Las reglas no se tratan realmente de cuánto ganó el negocio. Se tratan de divulgación: decirle al IRS quién es dueño de la empresa, qué dinero se movió entre la empresa y su dueño, y qué cuentas e ingresos extranjeros hay detrás.
Las multas son lo que hace esto urgente. Una sola declaración informativa no presentada puede costar mucho más que un año de ayuda profesional, y el IRS impone muchas de estas multas de forma automática. Como Agente Inscrito (EA) y Agente Tramitador Certificado (CAA) del IRS, manejamos todo el paquete para los dueños extranjeros, desde el EIN y el ITIN hasta las declaraciones anuales, para que nada se presente tarde y nada quede fuera.
Las declaraciones
Las declaraciones que puede deber un negocio de EE. UU. de dueños extranjeros
Cuáles de estas debe depende de cómo esté estructurada su empresa y de por dónde fluye el dinero. Cada una enlaza a una guía detallada, y confirmamos su lista exacta antes de presentar.
- Form 5472 y Form 1120 pro forma
Una corporación de EE. UU. con al menos un 25% de propiedad extranjera, y cualquier LLC de EE. UU. de dueño único con dueño extranjero tratada como entidad no considerada, debe presentar el Form 5472 para reportar las transacciones con su dueño extranjero. Una LLC entidad no considerada lo presenta adjunto a un Form 1120 pro forma. Un Form 5472 presentado tarde o incompleto conlleva una multa que comienza en $25,000.
- Un EIN sin SSN
No necesita un número de Seguro Social para obtener un número de identificación del empleador. Solicitamos su EIN con el Form SS-4 como parte responsable que no tiene SSN, para que su entidad de EE. UU. pueda abrir una cuenta de banco, contratar y declarar.
- Form 5471
Un ciudadano o residente de EE. UU. que es funcionario, director o accionista de ciertas corporaciones extranjeras presenta el Form 5471 para reportar esa propiedad. Es la imagen espejo del Form 5472: el 5472 cubre a los dueños extranjeros de empresas de EE. UU., mientras que el 5471 cubre a los dueños estadounidenses de empresas extranjeras. No presentarlo conlleva una multa que comienza en $10,000 por corporación extranjera, por año.
- Form 1040-NR
Un dueño extranjero con ingresos de fuente estadounidense o una obligación de declarar en EE. UU. presenta el Form 1040-NR, la declaración de impuestos del no residente, para reportar ese ingreso y pagar cualquier impuesto adeudado. Lo preparamos junto con las declaraciones de su entidad para que los números concuerden.
- FBAR y Form 8938
Los dueños extranjeros y sus entidades de EE. UU. también pueden tener que reportar cuentas extranjeras. Cuando sus cuentas bancarias y financieras extranjeras juntas superan los $10,000 en cualquier momento del año, usted presenta un FBAR. Un Form 8938 aparte para activos financieros extranjeros especificados también puede aplicar, según el tipo y el valor de lo que posee.
- Form W-8BEN y W-8BEN-E
Cuando un pagador de EE. UU. envía ingresos a una persona o entidad extranjera, pide un formulario W-8 para documentar el estatus extranjero y cualquier beneficio de tratado. Un dueño individual entrega el Form W-8BEN; una entidad extranjera entrega el Form W-8BEN-E. Completamos el correcto para que a sus pagos no se les retenga de más.
Cómo lo manejamos
Una sola firma, del EIN a la declaración del dueño
- 1
Configuración de EIN e ITIN
Obtenemos su número de identificación del empleador, incluso sin un número de Seguro Social, y, como Agente Tramitador Certificado (CAA), el ITIN del dueño, verificando los documentos en persona para que el pasaporte quede en sus manos.
- 2
Registrar las transacciones reportables
Llevamos libros limpios de cada transacción entre la empresa y su dueño extranjero, capital que entra, distribuciones que salen, préstamos y pagos, porque eso es exactamente lo que reporta el Form 5472.
- 3
Presentar las declaraciones anuales
Preparamos el Form 5472 con el Form 1120 pro forma, más cualquier Form 5471, FBAR o Form 8938 que aplique, y presentamos cada uno en su fecha límite para que no se active ninguna multa automática.
- 4
El Form 1040-NR del dueño
Cuando el dueño tiene una obligación de declarar en EE. UU., preparamos el Form 1040-NR para reportar los ingresos de fuente estadounidense y conciliar cualquier impuesto ya retenido, para que las declaraciones personales y de la empresa concuerden.
Preguntas frecuentes
Preguntas sobre negocios de dueños extranjeros, respondidas
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