Análisis sobre Planeación fiscal

Explicaciones con fuentes oficiales sobre Planeación fiscal, en español o inglés claro, para las personas y empresas a las que servimos en Miami y mucho más allá.

Planeación fiscal
Impuestos de mercados de predicción ante el IRS: Kalshi y Polymarket en 2026
Ninguna resolución, regulación ni aviso del IRS trata los contratos de eventos por su nombre, así que los traders de Kalshi y Polymarket eligen sin guía. Esto es lo que dice el Código de EE. UU. y por qué el límite del 90 por ciento hace de 2026 el año decisivo.
16 de julio de 202622 min de lectura
Planeación fiscal
Guía tributaria para el inversionista de bienes raíces: reglas pasivas, participación material y Sección 121
El alquiler de bienes raíces es pasivo por defecto, así que las pérdidas solo compensan ingresos pasivos. El estatus de profesional en bienes raíces, la participación activa, el alquiler a corto plazo y la Sección 121 cambian esa respuesta. Aquí explicamos cómo encaja el marco.
13 de julio de 202610 min de lectura
Planeación fiscal
Guía tributaria de la One Big Beautiful Bill: provisiones clave de 2026 para empresas y familias
La One Big Beautiful Bill Act restauró la depreciación del 100 por ciento de primer año para propiedad puesta en servicio después del 19 de enero de 2025, restableció el gasto inmediato de I+D nacional y ajustó los límites de la Sección 179 para 2025 y 2026.
8 de julio de 20267 min de lectura
Planeación fiscal
ISO vs. NSO vs. RSU: cómo se gravan los premios de acciones para empleados
Las opciones de acciones de incentivo, las opciones no calificadas y las unidades de acciones restringidas generan ingresos en momentos distintos y a tasas distintas. Esto es lo que dicen las reglas del IRS sobre cada tipo de premio.
29 de junio de 20264 min de lectura
Planeación fiscal
Estatus de profesional en bienes raices: la prueba de 750 horas y la eleccion de agrupacion explicadas
Las perdidas de alquiler son pasivas por defecto y solo compensan ingresos pasivos. Para ser profesional en bienes raices, debe registrar mas de 750 horas en actividades inmobiliarias donde participe materialmente y esas horas deben superar la mitad de sus servicios personales del ano.
19 de junio de 20265 min de lectura
Planeación fiscal
Impuesto sobre Ingresos de Inversión Neta: el 3.8 por ciento sobre dividendos, rentas y ganancias de capital
El NIIT aplica cuando el MAGI supera $200,000 (soltero) o $250,000 (casados que declaran conjuntamente). Intereses, dividendos, ganancias de capital, rentas y regalías pueden contar como ingresos de inversión. Aquí está quién lo debe y cómo reportarlo en el Formulario 8960.
5 de junio de 20264 min de lectura
Planeación fiscal
Formulario 709 y la Exclusión Anual de $19,000 del Impuesto a las Donaciones: Guía 2026
Formulario 709 explicado: la exclusión anual del impuesto a las donaciones para 2026 es de $19,000 por destinatario y la One Big Beautiful Bill fijó una exención vitalicia de $15,000,000 federal.
2 de junio de 20264 min de lectura
Planeación fiscal
Elección de la Sección 83(b): Presente dentro de los 30 Días para Fijar la Base Tributaria de sus Acciones Restringidas
Los fundadores que reciben acciones restringidas sujetas a consolidación pueden elegir la Sección 83(b) para pagar impuestos sobre el valor en la fecha de la concesión en lugar del valor consolidado. Tienen exactamente 30 días desde la transferencia para presentar ante el IRS.
27 de mayo de 20264 min de lectura
Planeación fiscal
Participación Material en Alquileres a Corto Plazo: La Regla de los 7 Días para Pérdidas No Pasivas
Cuando el promedio de estadía de los huéspedes es de 7 días o menos, el IRS trata la propiedad como negocio, no como actividad de alquiler pasiva. Cumple cualquier prueba de participación material y las pérdidas fluyen directamente contra salarios y otros ingresos ordinarios.
23 de mayo de 20264 min de lectura
Planeación fiscal
Tope SALT elevado a $40,000: cambios OBBBA 2025 y la solución PTET
La One, Big, Beautiful Bill Act eleva el tope de deducción SALT a $40,000 para 2025, con una eliminación gradual por encima de $500,000 de ingreso. La elección del impuesto de entidad de paso (PTET) sigue siendo una estrategia complementaria bajo el Aviso 2020-75.
21 de mayo de 20264 min de lectura
Planeación fiscal
No impuesto sobre propinas y no impuesto sobre horas extra: deducciones 2025 explicadas
La One, Big, Beautiful Bill Act añade dos deducciones por encima de la línea para 2025: hasta $25,000 de propinas calificadas y hasta $12,500 de pago de horas extra calificadas. Aquí está quién califica y cómo funcionan las eliminaciones graduales.
21 de mayo de 20265 min de lectura
Planeación fiscal
QSBS Sección 1202: cómo funciona la exclusión de ganancia sobre acciones de pequeñas empresas
La Sección 1202 permite excluir ganancia sobre acciones calificadas de pequeña empresa mantenidas más de 5 años. La OBBB subió el tope de activos brutos a $75 millones para acciones emitidas después del 4 de julio de 2025.
21 de mayo de 20264 min de lectura
Planeación fiscal
Sección 174A y el gasto inmediato de I+D en 2026: lo que revirtió la One Big Beautiful Bill
La Public Law 119-21 devolvió el gasto inmediato de los costos de investigación nacional. La sección 174A aplica a años fiscales que comiencen después del 31 de diciembre de 2024, con elección de amortización a 60 meses.
21 de mayo de 20263 min de lectura
Planeación fiscal
Depreciación bonificada del 100% y Sección 179 en 2026: lo que restauró la One Big Beautiful Bill
La Ley Pública 119-21 restableció la depreciación de primer año del 100% para propiedad calificada puesta en servicio después del 19 de enero de 2025. La Sección 179 también se reajustó: el techo de gasto para 2026 es de $2,560,000.
21 de mayo de 20264 min de lectura

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