Enfoque por industria
Contabilidad para importación y exportación
Comerciantes internacionales, distribuidores, agentes de aduana y operadores de comercio electrónico transfronterizo: manejamos los precios de transferencia, los créditos por impuestos extranjeros (Formulario 1116) y el cumplimiento ante FinCEN, protegiendo su negocio en cada lado de la transacción.
Cómo trabajamos con esta industria
Los importadores y exportadores cargan costos que no se comportan como gastos ordinarios. Los aranceles, el flete y los cargos aduanales por lo general pertenecen al costo de la mercancía y no al gasto general, y equivocarse en eso distorsiona el margen de cada unidad. Sume el movimiento de moneda extranjera y los pagos a proveedores del exterior y el reporte se amplía todavía más.
La dificultad es el tiempo. El agente de aduana factura semanas después de que el contenedor sale, el flete se liquida en su propio calendario, y para entonces la mercancía quizá ya se vendió. Un embarque costeado solo al cierre del año deja mal todos los reportes de margen del camino. Vamos asignando aranceles, flete, honorarios de aduana y seguro al embarque que les corresponde conforme llegan los documentos, para que el costo de ventas signifique algo a mitad de año.
Luego está el reporte transfronterizo, que es donde viven las sorpresas. Una empresa estadounidense de la que al menos una cuarta parte pertenece a una sola persona extranjera, y una LLC estadounidense cuyo único dueño está en el exterior, por lo general presenta el Formulario 5472 y tiene que mostrar sus transacciones con la parte relacionada. Cuando la entidad es esa LLC de dueño único, el reporte alcanza incluso el dinero que el dueño simplemente transfirió. Los pagos a agentes y prestadores de servicios del exterior levantan preguntas de documentación y retención antes de mover el dinero, mientras que los pagos por la mercancía misma por lo general no. Los impuestos pagados afuera pueden sostener un crédito, en el Formulario 1118 si se trata de una corporación o en el Formulario 1116 si es un dueño individual, y las cuentas en el exterior pueden llegar al FBAR.
Lo que hacemos
Lo que manejamos para importadores y exportadores
Los libros y las presentaciones que toca un embarque, desde el papeleo de entrada hasta la declaración.
Costo puesto en destino e inventario
Aranceles, flete, honorarios de aduana y seguro asignados al embarque con el que llegaron, para que el margen que lee por unidad refleje lo que costó traer la mercancía.
Presentaciones de entidades con dueño extranjero
El Formulario 5472 presentado con la declaración de la entidad, o con el Formulario 1120 pro forma que una LLC de dueño extranjero presenta en su lugar, respaldado por un registro corriente de las transacciones con la parte relacionada y no por una reconstrucción hecha con el año ya cerrado.
Pagos a proveedores y agentes del exterior
La documentación W-8 recogida antes de mover el dinero cuando el pago puede llevar retención, la respuesta evaluada sobre los hechos en vez de suponerla, y el reporte de fin de año preparado cuando el pago lo exige.
Precios entre partes relacionadas
Lo que la empresa estadounidense le paga a su afiliada del exterior, documentado a medida que ocurre, porque el precio entre dos entidades con el mismo dueño es lo primero que se revisa.
Cuentas del exterior y cobros en efectivo
Revisión del FBAR para cuentas fuera de Estados Unidos, y el Formulario 8300 atendido cuando un comprador paga en efectivo por encima del umbral de reporte.
Apertura de la entidad estadounidense para dueños extranjeros
El EIN y el trámite del ITIN atendidos aquí mismo como Agente Tramitador Certificador, con los libros y el reporte en pie desde el primer día, para que un dueño en el exterior empiece presentando bien. La entidad en sí la coordinamos con su abogado o su agente registrado.
Problemas comunes
Dónde fallan los libros de importación y exportación
Cuatro fallas que aparecen mucho después de que el contenedor se entregó.
Costo en destino ajustado una vez al año
La factura del agente llega cuando la mercancía ya se vendió. Si solo se distribuye al cierre, todos los reportes de margen con los que usted tomó decisiones durante el año estaban mal.
Transacciones con la parte relacionada sin registrar
El Formulario 5472 pide un registro de lo que se movió entre la entidad estadounidense y su dueño extranjero, incluidos anticipos y reembolsos. Reconstruirlo de memoria con el año cerrado es la vía cara.
Pagarle a un agente extranjero sin documentación
Sin el W-8 en el archivo, las preguntas de retención y reporte aparecen cuando el dinero ya salió, junto con la poca fuerza que quedaba para pedir los papeles.
Efectivo recibido y nunca reportado
Los pagos en efectivo por encima del umbral de reporte crean una obligación para el negocio que los recibe. Es del vendedor, no del comprador, y una venta legítima no la elimina.
Servicios que ofrecemos en esta industria
Los servicios más usados por empresas en esta industria. Cada uno dirigido por un Agente Inscrito (EA).
Industrias relacionadas
Tecnología y startups SaaS
Empresas de software, desarrolladores de aplicaciones, fundadores tecnológicos, firmas de ciberseguridad y startups de IA: tasa de consumo de capital, compensación con acciones, créditos de I+D y nexo en varios estados. Hablamos el idioma de las startups, con finanzas listas para inversionistas y una estrategia fiscal diseñada para crecer con usted.
Bienes raíces y administración de propiedades
Inversionistas, arrendadores, desarrolladores, asociaciones de propietarios (HOA), administradores de propiedades, corredores hipotecarios, compañías de títulos y prestamistas privados: maximizamos su depreciación, manejamos las reglas de pérdidas pasivas y estructuramos cada operación para que conserve más dinero.
Firmas de abogados y servicios legales
Profesionales independientes, firmas con varios socios, consultores legales y servicios de mediación: estructuramos los retiros de socios, manejamos la contabilidad de cuentas en fideicomiso y construimos estrategias fiscales que protegen lo que tanto ha trabajado por ganar.
Guías relacionadas
Formulario 8300: reportar pagos en efectivo de más de $10,000 en 15 días
Todo negocio que reciba más de $10,000 en efectivo en una transacción o en transacciones relacionadas debe presentar el Formulario 8300 dentro de 15 días, avisar al pagador antes del 31 de enero y presentarlo electrónicamente si presenta 10 declaraciones informativas más.
Formulario 5472: quién presenta y por qué la multa de $25,000 se repite
El IRS impone $25,000 cuando una corporación informante omite el Formulario 5472, y otros $25,000 por cada período de 30 días después de la ventana de 90 días. Quién presenta, qué es reportable y cómo funciona la fecha límite.
Preguntas comunes
Preguntas que escuchamos en esta industria
Respuestas directas, de un Agente Inscrito.
Contáctenos
¿Necesita ayuda en su industria?
Hable con nosotros sobre cómo podemos ayudarle a cumplir y crecer.