Enfoque por industria
Impuestos para traders y opciones bursátiles
Day traders, swing traders, especialistas en opciones e inversionistas minoristas: manejamos las elecciones de valoración a mercado de la Sección 475, el reporte de la Sección 1256, las trampas de las ventas ficticias (wash sale) y los impuestos estimados antes de que el IRS toque la puerta.
Cómo trabajamos con esta industria
La compensación con acciones y el trading activo producen declaraciones donde el reporte es la parte difícil. Los estados del corredor no siempre reflejan la base correcta de acciones adquiridas por un plan, y una elección que había que hacer en una ventana corta se hizo o no se hizo. Conciliamos la base, reportamos la actividad correctamente y señalamos los plazos que no se extienden.
El trading activo añade un segundo problema: el volumen. Un año de operaciones llega a la declaración por el Formulario 8949 y el Anexo D, y el Formulario 1099-B del corredor es un punto de partida, no una respuesta. Las ventas lavadas se rastrean por cuenta, así que una posición recomprada en otro corredor o dentro de una cuenta de retiro no se ajusta sola. Consolidamos las cuentas, aplicamos los ajustes en todas y cuadramos el total con lo que el IRS ya tiene.
El tiempo es la parte que después ya no se arregla. La elección de valoración a mercado de la Sección 475 corre en su propio calendario, mucho antes de la declaración a la que afecta, y no se adopta de forma retroactiva cuando el año sale mal. Algunos contratos, entre ellos las opciones sobre índices y los futuros, caen bajo la Sección 1256 y tienen su propio tratamiento, que no es el que reciben las opciones ordinarias sobre una sola acción. Las ganancias de trading llegan sin retención, así que un buen año se convierte en un problema de impuestos estimados. Lo planteamos mientras todavía hay margen.
Lo que hacemos
Lo que manejamos para traders y titulares de opciones
El trabajo de reporte detrás de un año activo en la bolsa, hecho desde los registros de las cuentas y no desde la página de resumen.
Conciliación de los estados del corredor
Cada cuenta enlazada por el Formulario 8949 hasta el Anexo D, con los ingresos brutos cuadrados contra lo que reportaron los corredores, para que los totales coincidan antes de presentar.
Ajustes por ventas lavadas entre cuentas
Los corredores rastrean las ventas lavadas dentro de una sola cuenta. La regla lo sigue a usted, así que la aplicamos en todas sus cuentas, incluidas las recompras hechas en una cuenta de retiro.
Base de la compensación en acciones
Acciones de opciones, acciones restringidas y planes de compra, trabajadas con los documentos del plan y el Formulario 3921 o 3922 que reciba, para que el ingreso ya gravado en su W-2 entre en la base y no se grave dos veces.
Estatus de trader y la elección de la Sección 475
Si la actividad llega a ser un negocio, qué cambiaría realmente y dónde encaja la elección de valoración a mercado, revisado mientras el calendario todavía lo permite.
Impuestos estimados durante el año
Las ganancias de trading llegan sin retención. Revisamos su posición durante el año y fijamos los pagos, para que un buen año no termine en un saldo a pagar con multa por pago insuficiente.
Libros y declaraciones de la entidad de trading
Si opera a través de una LLC o una corporación, llevamos los libros, presentamos la declaración de la entidad y emitimos el K-1 que tiene que coincidir con lo que llega a su declaración personal.
Problemas comunes
Dónde fallan las declaraciones de un trader
Cuatro fallas que aparecen cada temporada, todas más baratas de prevenir que de enmendar.
Presentar el resumen del corredor tal cual
El Formulario 1099-B reporta lo que el corredor sabe, no lo que es cierto. Las acciones de un plan, las posiciones transferidas y los lotes antiguos llegan con frecuencia sin base o con la base equivocada.
Ventas lavadas repartidas entre corredores
Venda con pérdida en una cuenta, compre la misma posición en otra, y ningún corredor ajusta nada. La pérdida sigue siendo no deducible, y la declaración es el único lugar donde se detecta.
Pagar impuesto dos veces por acciones del plan
El descuento o la diferencia ya gravada por la nómina pertenece a su base. Si se omite, el mismo ingreso se reporta por segunda vez, y el pago de más le toca notarlo a usted.
Un año fuerte sin nada pagado por adelantado
Las ganancias no retienen. Un año que sale bien sin pagos estimados detrás produce un saldo a pagar y una multa que ninguna deducción arregla después.
Servicios que ofrecemos en esta industria
Los servicios más usados por empresas en esta industria. Cada uno dirigido por un Agente Inscrito (EA).
Industrias relacionadas
Bienes raíces y administración de propiedades
Inversionistas, arrendadores, desarrolladores, asociaciones de propietarios (HOA), administradores de propiedades, corredores hipotecarios, compañías de títulos y prestamistas privados: maximizamos su depreciación, manejamos las reglas de pérdidas pasivas y estructuramos cada operación para que conserve más dinero.
Servicios financieros y seguros
Corredores, asesores financieros, agentes de seguros, prestamistas hipotecarios y gestores de patrimonio: reporte de K-1, compensación diferida, ingresos por inversiones y deducción de costos de licencias, manejados con precisión.
Entretenimiento y creadores de contenido
Músicos, actores, youtubers, podcasters, influencers de redes sociales y atletas: creamos sociedades de préstamo de servicios (loan-out), manejamos presentaciones en varios estados y convertimos su trabajo creativo en un negocio eficiente en impuestos.
Guías relacionadas
QSBS Sección 1202: excluya hasta el 100% de la ganancia de acciones C Corp
La Sección 1202 permite a accionistas de una C corporation nacional excluir ganancia de acciones de pequeña empresa calificada. El techo de activos brutos es $75 millones para acciones emitidas después del 4 de julio de 2025 y $50 millones para las anteriores.
Formulario 1099-DIV: umbrales de $10 en dividendos y $600 en liquidaciones
Un pagador presenta el Formulario 1099-DIV por cada persona a la que pagó $10 o más en dividendos, o $600 o más en una liquidación. Vea qué activa el formulario, qué reporta cada casilla y cómo funciona el período de tenencia.
Preguntas comunes
Preguntas que escuchamos en esta industria
Respuestas directas, de un Agente Inscrito.
Contáctenos
¿Necesita ayuda en su industria?
Hable con nosotros sobre cómo podemos ayudarle a cumplir y crecer.